JOUW RECHT UITGELEGD VERKOPEN
Wanneer wordt je hobby te winstgevend voor de fiscus?
In 'Jouw recht uitgelegd' doorprikt Veto de bubbel van de juridische wereld. Deze keer: moet je het zakcentje dat je verdient met een side hustle aangeven bij de fiscus? En zo ja, hoe?
Fietsen opknappen en met winst verkopen, af en toe eens babysitten of kleding aanbieden via platforms zoals Vinted en 2dehands … Het zijn ideale manieren om als student wat extra centjes bij te verdienen. Doe je dit regelmatig, dan kan het bedrag op je rekening al snel oplopen. Maar moet je inkomsten van zo'n side hustle dan ook aangeven bij de fiscus?
Een moeilijke vraag, volgens Filip Debelva, professor fiscaal recht aan de KU Leuven. 'Het is een van de grijze zones in onze personenbelasting.' Er zijn verschillende regels die op jouw inkomsten van toepassing kunnen zijn, afhankelijk van hoe je side hustle eruitziet.
1. Hoe kijkt de fiscus naar jouw extra inkomsten?
Doe je af en toe een transactie met beperkte winst, dan moet je je geen zorgen maken. Het valt dan onder 'het normale beheer van je privévermogen' en dat hoef je niet aan te geven. En dus betaal je er geen belastingen op.
Wanneer het serieuzer wordt, is er sprake van 'diverse inkomsten'. In dat geval maak je er een gewoonte van en verdien je er goed op. Je activiteiten zijn dan winstgevender en georganiseerder. De fiscus kan dit zien als diverse inkomsten en je betaalt dan 33 procent belasting op je winst.
In het geval je side hustle uitdraait tot een mini-onderneming met tal van transacties, kan de fiscus dit zien als je (bij)beroep. Je betaalt dan op je aangegeven inkomsten progressieve tarieven, tot maximaal 50 procent.
'Het lastige is dat de wetgeving geen bedragen of een aantal transacties geeft om te bepalen wanneer je met een beroep bezig bent', zegt Debelva. Dat maakt het dus moeilijk om te bepalen in welke categorie van inkomsten jij valt.
2. Hoe weet je dan onder welke categorie je valt?
Dat is een feitenkwestie, weet Adam Najam van Leuven Juris Club, een studentenvereniging die juridische bijstand biedt aan studenten. De fiscus zal verschillende factoren in rekening nemen om te bepalen of en hoeveel belastingen je verschuldigd bent. 'Zaken zoals de regelmatigheid van je activiteiten, de reclame die je ervoor maakt, en hoe georganiseerd je bent, kunnen daarbij een rol spelen', aldus Caroline Jacobs van Leuven Juris Club.
'Als je jouw gedragen kleren tweedehands verkoopt, ga je uiteraard niet belast worden op die paar euro die je daarvoor gaat krijgen', zegt Debelva. 'De zaken veranderen wanneer je zelf actief kleren gaat aankopen met de bedoeling om die door te verkopen met winst.' Najam: 'Het wordt dan nog moeilijk te argumenteren dat het gaat om het normaal beheer van privévermogen.'
Onlineplatformen zoals Vinted en 2dehands hebben sinds kort een rapporteringsverplichting naar de fiscus toe
Debelva waarschuwt dat onlineplatformen zoals Vinted en 2dehands sinds kort een rapporteringsverplichting hebben naar de fiscus toe. Zodra je op hun platform producten verkoopt voor meer dan tweeduizend euro per jaar, of je meer dan dertig transacties verricht, moeten zij dit doorgeven aan de fiscus.
'Op die manier komt de fiscus dat dus al sneller te weten, ook al gaf jij die transacties misschien niet aan', zegt Jacobs. Dat wil natuurlijk niet meteen zeggen dat je daarop sowieso belast zal worden, maar wel dat de fiscus die informatie gebruikt om te kijken of er sprake is van diverse of beroepsinkomsten.
3. Wat als je je inkomsten niet aangeeft?
'Je loopt het risico dat de fiscus jou een boete oplegt vanaf tien procent op de belasting die je verschuldigd bent', zegt Debelva. 'Bovendien kan de fiscus ook drie jaar terugkijken vanaf het moment dat die merkt dat je aangifte verkeerd is. Als je in die voorgaande drie jaar dan ook inkomsten niet correct aangaf, kunnen ook daar nog belastingen op worden geheven', merkt Najam nog op.
- Dit alles is irrelevant zolang je inkomsten als student laag genoeg blijven. Als jouw totale inkomsten voor het jaar 2025 lager zijn dan 10.910 euro, dan blijven die onbelast, omdat ze dan onder de 'belastingvrije som' vallen.
- Verricht je met je side hustle een beroepsactiviteit, dan kan het zijn dat je naast het aangeven van je inkomsten ook andere verplichtingen moet voldoen, zoals bijvoorbeeld het aanvragen van een btw-nummer en het aansluiten bij een sociale zekerheidskas.
- Als je als student meer dan 4.100 euro netto-bestaansmiddelen verdient, kwalificeer je niet langer als 'kind ten laste' en kunnen je ouders dat negatief voelen in hun eigen belastingaangifte.
Let op!
Vragen over het invullen van je belastingaangifte? Medewerkers van de FOD Financiën kunnen je helpen bij het invullen van je aangifte. Ook de vrijwillige adviesverleners van Leuven Juris Club staan paraat voor jouw vragen. Dit is geen juridisch advies. Mogelijke nuances en uitzonderingen werden achterwege gelaten.
_
